在一個森林裡，有一頭小牛挺聰明的，老虎和獅子都很生氣、很嫉妒。
一天，老虎跑到小牛的家門口，對小牛說：“出來，大家都說你很聰明，我提一個問題，如果你回答不上來，我就要吃了你。”小牛說：“什麼問題？”老虎說：“天上的星星有幾顆？”這真是一個難題，但小牛歪歪腦袋踩踩地，說：“地上的土有多少，天上的星星就有多少顆，不信你數數看。”老虎數來數去也數不清地上有多少土，就火冒三丈地說：“不數了，反正我要吃掉你。”小牛一聽，仰頭哈哈大笑。老虎問：“你都快要死了，怎麼還在笑？”小牛不緊不慢的說：“我本來就知道自已哪一天會死的，而且我還知道你會比我晚一天死。”老虎頓時被嚇得哭著說：“小牛，小牛你千萬不要死呀！最好活一萬年，這樣我就可以活一萬年零一天了。”就這樣小牛逃過一劫高興地回家了。
獅子聽說老虎輸給小牛了，說：“老虎真沒用，居然被那小傢伙給打敗了。”一天，獅子看見小牛馱著一棵樹，它對小牛說：“小牛你如果回答不上我的問題，我就殺了你。”小牛說：“我把一本書放在家裡了，沒有它我答不上來。”“你快回去拿，我等你。”就這樣獅子等了一年也沒有等到小牛的返回。
聰明的小牛，智鬥老虎和獅子，終於鬥贏了！